Если вы решили зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, то обратите внимание на эту статью: здесь есть полезная информация для вас.
КТО МОЖЕТ ЗАРЕГИСТРИРОВАТЬ ИП?
Открыть ИП могут граждане России, а также иностранные граждане и лица без гражданства, у которых есть вид на жительство либо разрешение на временное проживание в России.
Если ИП одновременно является учредителем ООО либо руководителем ООО, это не влияет на открытие ИП.
ЮРИДИЧЕСКИЙ АДРЕС ИП
У индивидуальных предпринимателей нет юридического адреса – его заменяет адрес регистрации по месту жительства. Обратите внимание, что открыть ИП вы можете только по месту регистрации, указанному в паспорте. Если же у вас в паспорте нет места регистрации, то открыть ИП можно по адресу временной регистрации. Зарегистрировать ИП без юридического адреса нельзя.
ГДЕ И КАК РИГИСТРИРУЮТ ИП?
Регистрацией ИП занимается Налоговая служба РФ. Для регистрации нужно подать в налоговую в регионе своего проживания заявление по специальной форме, копию паспорта и квитанцию об оплате государственной пошлины за регистрацию ИП – 800 руб.
Вас зарегистрируют через 3 рабочих дня, а на четвертый день можно забрать документы. Правда, иногда, по техническим причинам, налоговая может задержать регистрацию либо выдачу документов. Так происходит не часто, но лучше иметь это в виду, если вы торопитесь.
Для регистрации ИП вы можете обратиться к нам.
КАКУЮ СИСТЕМУ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ВЫБРАТЬ ДЛЯ ИП?
В течение 30 дней с даты регистрации в качестве ИП вы должны выбрать систему налогообложения и подать соответствующее заявление в налоговую по месту регистрации.
Есть следующие системы налогообложения:
1) Общая система налогообложения (ОСНО). Работая на ОСНО, вы будете обязаны платить НДС, НДФЛ и прочие налоги, предусмотренные законом. Поэтому общая система крайне неудобна для ИП и применять ее нужно только в случае крайней необходимости, например, если ваши поставщики работают только с контрагентами, применяющими ОСНО.
2) Упрощенная система налогообложения «Доходы» (УСНО 6%). В этой системе налогообложения вам нужно будет платить только 6% от всей суммы доходов, независимо от того, сколько вы сделали расходов, сработали ли вы в прибыль или в убыток. Например, к вам на счет от покупателей зашло 100 000 руб., значит вы должны заплатить 6000 руб. налога по УСН 6%. Имейте в виду, что деньги, которые вы положили на счет сами либо взяли в заем и т.п., доходами не являются и при расчете УСН не учитываются. Применять УСН 6% целесообразно тем ИП, которые не несут больших расходов, например, сфере услуг.
3) Упрощенная система налогообложения «Доходы - расходы» (УСН 15 %). Налог по УСН 15% равен разнице между доходами и расходами, помноженной на 15%. Например, если вы получили доход 100 000 руб., а ваши расходы составили 40 000 руб., то считать надо так:
Налог УСН 15% = (100 000 руб. – 40 000 руб.) * 15% = 60 000 руб. * 15% = 9 000 руб.
ВАЖНО! Налог УСН 15% не может быть меньше 1% от дохода. В нашем примере, если бы расходы составили 100 000 руб. или больше, то, казалось бы, налог платить вообще не нужно, но на самом деле, он должен быть оплачен в сумме 100 000 руб. * 1% = 1 000 руб.
Также нужно понимать, что расходы индивидуального предпринимателя понижают налог, поэтому налоговая следит за расходами и при проверке может потребовать подтверждения или обоснования тех или иных расходов.
Таким образом, вы должны выбрать для налогообложения либо общий режим (ОСНО) либо спецрежим (УСН 6% или УСН 15%). Но, независимо от того, какой из этих режимов вы выбрали, параллельно сними вы можете применять другие два спецрежима: ЕНДВ п патент.
4) Единый налог на вмененный доход (ЕНВД). ЕНВД применяется по отдельным видам деятельности, предусмотренным законом. Суть заключается в том, что вы платите всегда одну и ту же фиксированную сумму, которая зависит от какого-то физического показателя, а не от величины ваших доходов и расходов. Например, сумма ЕНВД может зависеть от количества работников, площади торгового зала, количества машин и т.д. ЕНВД действует до конца 2020 года и продлеваться не будет. Тем предпринимателям, которые сейчас применяют ЕНВД, нужно задуматься, какую систему налогообложения они будут применять с 1 января 2021 года. Для этого нужно прикинуть отношение ваших доходов и расходов. Если расходы значительные, то нужно применять УСН 15 %, если нет, то УСН 6%.
5) Патентная система налогообложения. Патент похож на ЕНВД, а именно при патенте нужно платить фиксированную сумму налога в года. Сложность заключается в том, что патент применяется только по отдельным видам деятельности, причем эти виды разные в разных муниципалитетах (районах, городах, селах).
ЧТО ТАКОЕ СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ И КАК ОНИ СВЯЗАНЫ С НАЛОГАМИ?
Если за наемных работников страховые взносы в пенсионный и медицинский фонды взносы платит работодатель, то ИП платит самостоятельно сам за себя. Величина страховых взносов определяется государством ежегодно. В 2020 году она составит всего 40 874 руб.
ВАЖНО! Страховые взносы уплачиваются независимо от того, вели вы деятельность или нет. Если вы зарегистрированы как ИП, то будете обязаны платить взносы, пока не ликвидируете ИП.
На сумму страховых взносов можно уменьшать налог. Если вы находитесь на УСН или ЕНВД, то платить страховые взносы нужно в течение квартала, иначе сумму налога за этот квартал нельзя будет понизить. И если для упрощенцев это не столь принципиально, так как для них налоговым периодом является календарный (и неуплаченные в этом квартале страховые взносы можно будет заплатить в следующем квартале и понизить налог), то для ЕНВД-шников оплата страховых взносов в текущем квартале критична – если вы не заплатите страховые взносы до конца квартала, то понизить налог за этот квартал будет уже невозможно.
Страховые взносы в квартал определяются как сумму годовых взносов, деленная на 4. То есть в этом году нужно будет платить в квартал 40 874 руб. : 4 = 10 218 руб. 50 коп.
Также, если ваши доходы за год превысили 300 000 руб., то с суммы превышения вы должны заплатить еще 1 % страховых взносов в ПФР.
Об изменениях по страховым взносам в 2020 году можно прочитать в этой статье.
НУЖНА ЛИ ПОМОЩЬ БУХГАЛТЕРА?
Строго говоря, помощь бухгалтера нужна любому предпринимателю, который ответственно подходит к делу. Но если бизнес развивается и растет, нанимаются работники, увеличиваются обороты по счетам, то помощь бухгалтера становится необходимой.
Если вы упрощенец и готовы тратить значительное время на изучение налогов и страховых взносов, то на первых порах вы можете обойтись без бухгалтера. Но с развитием дела или при найме первого работника настоятельно рекомендую обращаться как минимум за консультацией к бухгалтеру. Можно начать с аутсорсинга бухгалтерии и со временем, когда появится возможность либо необходимость, нанять штатного специалиста.
В КАКОМ БАНКЕ ОТКРЫТЬ СЧЕТ?
При выборе банка стоит обратить внимание на удобство работы в банк-клиенте. Нужно, чтобы приложение было интуитивно понятно. На мой взгляд, лучшие банки для ИП и по цене, и по качеству – это Тинькофф и Точка. Также рекомендуем Альфабанк и Сбербанк.
ОТВЕТСТВЕННОСТЬ
Ведя предпринимательскую деятельность в качестве ИП вам нужно всегда помнить, что по своим обязательствам вы, в отличие от учредителей ООО, в любом случае отвечаете своим личным имуществом. Поэтому советую хорошо продумывать все значительные сделки, которые вы хотите заключить.
За консультацией обращайтесь по телефону +7 (903) 456-56-66
Если раньше заверялись протоколы собраний, то сейчас потребуется нотариальная заверка документации при принятии любых решений. Альтернативой этому может быть подпись участника решения. Не распространяется это лишь на случаи повышения уставного капитала.
Прежде чем начать бизнес, нужно выбрать его организационно-правовую форму. Как правило, это ИП либо ООО.
По результатам собрания создается протокол. Чтобы сменить директора, нужно чтобы количество голосов было не менее 50%. В случае, когда в ООО входит лишь один участник, то потребуется его решение в письменном варианте.
Участники могут не быть сотрудниками фирмы, а ответственность несут в соответствии со своими вкладами в уставный капитал. Чтобы все было по закону, необходима регистрация данного общества в Налоговых органах.
Общероссийский классификатор видов экономической деятельности (ОКВЭД) – документ, который содержит коды и их расшифровки по всем разновидностям деятельности компаний и ИП.
Рассмотрим такую ситуацию.
Организация решила использовать УСН с момента своего образования, однако Налоговой службе об этом не сообщила, при этом сдавала декларации по упрощенке.
Основные изменения касаются кассовой техники и чековых документов. Дело в том, что вводится система маркирования для большинства продукции. К примеру, с 01.07.2020г запрещена продажа немаркированной обуви и табачной продукции.
2 апреля 2020г. Правительством РФ было проведено совещание, в ходе которого было решено приостановить выездные проверки налоговых органов, проверки в сфере трансфертного ценообразования и валютного законодательства, а также все сроки по проверкам до 31.05.2020г.
Организации и ИП 11 регионов РФ могут не оплачивать сразу несколько налоговых сборов с 01.01.2021г (ФЗ №886255-7). Они могут существенно сэкономить на водном налоге, налоге на добавленную стоимость, прибыль и добывание полезных ископаемых.
Субсидия выплачивается в размере 12 130 руб. на каждого работника. Индивидуальным предпринимателям, не имеющим работников, субсидия также предоставляется. По нашему опыту ИП без работников получает субсидию в течение нескольких дней.
По общему правилу при получении аванса от покупателя за товар, который еще только предстоит поставить (либо за предстоящее выполнение работ / оказание услуг), счет-фактура на аванс должна быть выписана в течение 5 календарный дней после поступления аванса.
Сокращение издержек на оплату труда, сокращение издержек на обеспечении учета.
По закону, начиная с 1 января 2019 года, садоводство не может принимать от своих членов взносы наличными денежными средствами – ни членские, ни целевые.
У начинающий индивидуальных предпринимателей часто возникает вопрос, могут ли они получать вычеты по НДФЛ.
Если вы решили зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, то обратите внимание на эту статью: здесь есть полезная информация для вас.
В регистрационной практике у клиентов в последнее время часто возникает вопрос по поводу нотариального заверения решений учредителей. Когда нужно заверять протокол общего собрания и когда этого можно избежать? Нужно ли заверять решение единственного учредителя?
Министерство юстиции утвердило регламент Федеральной налоговой службы, согласно которому можно будет запрашивать информацию о бухгалтерской отчетности юридических лиц бесплатно.
В настоящее время идет завершающий этап всеобщего перехода на контрольно-кассовую технику. Он завершится 1 июля 2021 года.
Не секрет, что в последние годы усилиями налоговой работа с юридическими адресами становится все сложнее и сложнее: инспекторы все чаще выезжают с проверками, чтобы убедиться, что регистрируемое юридическое лицо действительно находится по указанному адресу регистрации.
Государственной Думой в первом чтении принят законопроект, согласно которому налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения, могут отказаться от сдачи деклараций.
У многих начинающих предпринимателей, которые только что открыли ООО, возникает вопрос, можно ли тратить уставный капитал фирмы и, если да, то на какие цели.
В правительство подано предложение изменить расчет страховых взносов ИП, применяющих упрощенную систему налогообложения «доходы – расходы» (УСН 15%).
Практически все начинающие предприниматели сталкиваются с вопросом выбора системы налогообложения. Налоговый режим – это крайне важный вопрос для любого предприятия.
С 2020 года Россия переходит на электронные трудовые книжки. Хотя нововведение называется «электронная трудовая книжка», на деле никакого нового электронного документа вместо трудовой книжки вводиться не будет.
Несмотря на всю простоту и доступность такой формы ведения бизнеса, как индивидуальное предпринимательство, существуют определенные ограничения по видам деятельности, о которых вам нужно знать до того, как вы решите открыть ИП.
И хотя индивидуальное предпринимательство является простой и доступной формой ведения бизнеса, и у ИП есть свои ограничения, о которых вам полезно будет узнать.
Ликвидация предприятия — это процесс, по завершению которого все его права и обязанности прекращаются. И так как они не переходят к другим лицам в порядке правопреемственности, собственникам данной организации необходимо произвести окончательный расчет с работниками до завершения всей процедуры.